Индивидуальные лицензии НБУ

Получение индивидуальных лицензий НБУ на инвестирование за рубеж, на размещение валютных ценностей на счетах за рубежом, на перевод иностранной валюты, регистрация договоров займа

ЛИЦЕНЗИЯ НА ИНВЕСТИРОВАНИЕ ЗА РУБЕЖ

Инвестиция за границу - валютная операция, которая предусматривает вложение субъектами инвестиций валютных ценностей в объекты инвестиций за рубежом с целью получения прибыли или достижения социального эффекта.

Инвестиции могут осуществляться в форме создания юридических лиц за рубежом, приобретение корпоративных прав и ценных бумаг иностранных эмитентов, прав собственности на недвижимое имущество, расположенное за пределами Украины, и в других формах, не запрещенных законами Украина.

Процесс получения лицензии на осуществления инвестирования за рубежом не простой и требует специальных знаний в сфере валютного контроля.

Необходимо помнить, что существует ответственность за инвестирование за рубеж без получения лицензии, и более того, при допущении нарушений в этой сфере в дальнейшем выдача такой лицензии субъекту, нарушающему закон, невозможна.

Инвестиции делятся на капитальные, финансовые и реинвестиции.

Капитальная инвестиция - валютная операция, предусматривает приобретение объектов недвижимого имущества, других основных фондов и нематериальных активов, подлежащих амортизации.

Финансовая инвестиция - валютная операция, предусматривает приобретение корпоративных прав, ценных бумаг, деривативов и других финансовых инструментов. Финансовые инвестиции делятся на:

Прямые инвестиции - валютная операция, которая предусматривает внесение средств в уставный фонд юридического лица в обмен на корпоративные права, эмитированные таким юридическим лицом.

Портфельные инвестиции - валютная операция, предусматривающая приобретение ценных бумаг, их производных и финансовых активов за средства на фондовом рынке.

Реинвестиция - валютная операция, которая предусматривает осуществление капитальных или финансовых инвестиций за счет дохода (прибыли), полученного от инвестиционных операций.

Документы для получения лицензии на инвестирование:

• Заявление о выдаче лицензии;
• Оригиналы или нотариально заверенные копии договоров (соглашений) и / или других документов (решение учредителя, протокол общего собрания акционеров и т.п.), которые являются основанием для осуществления резидентом инвестиции за границу;
• Оригиналы или нотариально заверенные копии документов о регистрации нерезидента за рубежом (выписка из торгового, банковского, судебного реестра), в уставный капитал которого инвестируются средства. Подаются при осуществлении прямой инвестиции;
• Оригиналы или нотариально заверенные копии документов о регистрации доли уставного капитала (объекта инвестиции), которую планирует получить резидент (выписка со счета в ценных бумагах, сертификат корпоративных прав, учредительные документы нерезидента, содержащие информацию о зарегистрированном уставном капитале и т.д.). Подаются в случае осуществления прямой инвестиции;
• Выписку из Единого государственного реестра юридических лиц и физических лиц - предпринимателей, содержащий информацию об органе доходов и сборов, в котором заявитель состоит на учете (для заявителей - юридических лиц и физических лиц - предпринимателей);
• Копии страниц паспорта (или документа, который его заменяет), которые содержат фамилию, имя, отчество (при наличии), дату рождения, серию и номер, дату выдачи и наименование органа, выдавшего документ, место проживания, заверенные подписью заявителя (для заявителей - физических лиц, кроме предпринимателей);
• Оригиналы или нотариально заверенные копии документов, подтверждающих наличие у нерезидента-продавца права собственности на объект инвестиции (выписки со счета в ценных бумагах, выписки из реестра объектов недвижимости и т.д.). Не требуется в случае осуществления прямой инвестиции;
• Информацию органа доходов и сборов о выполнении обязанностей заявителя как налогоплательщика (для заявителей - юридических лиц) или информацию об имущественном положении заявителя в соответствии с налоговым законодательством - справку органа доходов и сборов о поданной декларации об имущественном состоянии и доходах (налоговую декларацию) (для заявителей - физических лиц) за последний отчетный (налоговый) период (год). Указанные в этом пункте документы подаются при осуществлении инвестиции на сумму более 10 000 евро (эквивалент этой суммы в другой иностранной валюте по официальному курсу гривны к иностранным валютам, установленным Национальным банком на день подачи заявления на получение лицензии) в один календарный год в пользу одного лица;
• Оригинал или копию отчета об оценке (акта оценки) рыночной стоимости объекта инвестиции, составленного уполномоченным лицом (субъектом оценочной деятельности). Указанная в заявлении о выдаче лицензии сумма инвестиции не может превышать рыночную стоимость объекта инвестиции по указанным в настоящем подпункте актом. Срок между датами оценки рыночной стоимости объекта инвестиции и заключения резидентом договора об осуществлении инвестиции за границу (приобретение объекта инвестиции ) должен составлять не более 30 календарных дней. Не требуется в случае приобретения ценных бумаг и корпоративных прав в пределах их номинальной стоимости. Копии документов, предусмотренных настоящим подпунктом, удостоверяются субъектом оценочной деятельности или нотариально;
• Справку заявителя в произвольной форме, содержащее информацию и расчеты, подтверждающие соответствие инвестиции требованиям, установленным законодательством Украины, по структуре активов, разрешается принимать для представления страховых резервов (в случае осуществления инвестиции страховщиком по страхованию жизни), или по структуре активов института совместного инвестирования / негосударственного пенсионного фонда (в случае осуществления инвестиции за счет активов института совместного инвестирования / негосударственного пенсионного фонда). Справка заверяется подписью руководителя (заместителя руководителя) заявителя и оттиском его печати.

Национальный банк Украины имеет право запрашивать и получать от заявителя дополнительные документы или их копии, необходимые для выяснения обстоятельств относительно операции по осуществлению инвестиций.

Срок рассмотрения НБУ пакета документов для выдачи лицензии не должен превышать 25 рабочих дней с даты его поступления.

Владелец лицензии лично предъявляет оригинал лицензии уполномоченному банку, через который должна переводиться иностранная валюта за пределы Украины (в случае осуществления инвестиции за границу в безналичной форме). Уполномоченный банк на этой лицензии делает отметку, которая должна содержать сумму и дату перевода иностранной валюты за пределы Украины, и сохраняет ее копию с отметками в установленном Национальным банком Украины порядке.

Лицензия выдается резиденту на срок, необходимый для осуществления инвестиции.

Госпошлина за выдачу лицензии на инвестирование - 3560 грн.

ЛИЦЕНЗИЯ НА РАЗМЕЩЕНИЕ ВАЛЮТНЫХ СРЕДСТВ НА СЧЕТАХ ЗА РУБЕЖОМ

Размещение валютных ценностей на счете - зачисление валютных ценностей на счет резидента или его обособленного структурного подразделения, который в соответствии с законодательством страны местонахождения не является юридическим лицом, и / или наличие остатка валютных ценностей на счете этого резидента (его структурного подразделения).

Без лицензии размещают валютные ценности и осуществляют другие операции через счета такие резиденты:

• уполномоченный банк (если указанные счета являются корреспондентскими);
• физическое лицо во время его пребывания за границей;
• дипломатические, консульские, торговые и другие официальные представительства Украины за рубежом, которые пользуются иммунитетом и дипломатическими привилегиями;
• представительства иностранных инвесторов по соглашениям о разделе продукции.

Срок действия лицензии не может превышать одного календарного года.

Начало срока действия лицензии не может устанавливаться ранее даты выдачи лицензии.

Владелец лицензии обязан не позднее следующего рабочего дня после дня окончания срока действия лицензии перечислить остаток валютных ценностей со счета на собственный счет, открытый в уполномоченном банке, который указан в лицензии, и / или снять валютные ценности со счета и ввезти их в Украину ( за исключением тех случаев, при которых порядок использования счета, установленный законодательством страны, в которой этот счет открыт, не дает возможности выполнить это требование или владелец лицензии получил новую лицензию).

Документы для получения лицензии на размещение валютных ценностей:

• Заявление о выдаче лицензии;
• Выписку (извлечение) из Единого государственного реестра юридических лиц и физических лиц - предпринимателей и справку о постановке на учет в качестве налогоплательщика или их копии, заверенные нотариально или государственными органами, которые выдали документы;
• Справку уполномоченного банка, в котором с собственного счета (на собственный счет) заявителя будут проводиться операции по перечислению (зачислению) валютных ценностей на счет (со счета) и будет осуществляться обязательная продажа поступлений в иностранных валютах 1-й группы Классификатора.

Срок рассмотрения Департаментом (Управлением) документов заявителя составляет не более 25 рабочих дней и отсчитывается с даты обращения.

Госпошлина за лицензию на размещение валютных ценностей - 3470 грн.

Нормативные документы, которые регулируют получение лицензии:

• Закон Украины "О банках и банковской деятельности"
• Декрет КМУ "О системе валютного регулирования и валютного контроля"
• Инструкция о порядке выдачи индивидуальных лицензий на осуществление инвестиций за границу, утвержденная Постановлением Правления НБУ N122 от 16.03.99
• Положение о порядке выдачи Национальным банком Украины индивидуальных лицензий на размещение резидентами (юридическими и физическими лицами) валютных ценностей на счетах за пределами Украины, утвержденное Постановлением Правления НБУ 14.10.2004 N485
• Постановление Правления НБУ 12.08.2003 N333 "Об утверждении тарифов на услуги (операции), предоставляемых (осуществляемых) Национальным банком Украины"

Обращайтесь к нам за бесплатными консультациями!