Домой Отправить почту В избранное Друкувати
Английский язык ENG Русский  язык РУС Украинский язык УКР
тел.: (044) 240-75-10
(050) 462-75-10
(050) 334-84-55
email: info@respectum.com

 

Юридичний аудит (Due diligence)

Due diligence (юридичний аудит) компаній

Due Diligence (дью дилидженс) - это процедура всестороннего анализа и проверки правовых, налоговых, финансовых и других аспектов деятельности компании.

Цель Due Diligence - избежать или максимально снизить предпринимательские риски приобретения предприятия по завышенной цене, признания сделки недействительной, инициирования судебных тяжб, наложения взыскания на имущество и т.д.

Юридичний Due Diligence 

Как правило, Due Diligence проводится перед:

  • покупкой или продажей бизнеса
  • заключением партнерами договора о сотрудничестве
  • предоставлением крупного банковского кредита
  • проведением слияния или поглощения компании
  • в других случаях, связанных со значительными рисками вложения средств.

Юридическая компания "Респект" предлагает данную услугу по следующим аспектам деятельности Компании:

  • Стратегический Due Diligence
  • Финансовый Due Diligence
  • Юридический Due Diligence
  • Налоговый Due Diligence

Стратегический Due Diligence

Стратегический Due Diligence предполагает изучение эффективности стратегии компании, а также ее системы управления.

В процессе стратегического Due Diligence изучаются следующие вопросы:

  • Краткий анализ отрасли и рынка
  • Конкурентная позиция компании на рынке
  • Маркетинговая стратегия компании и потенциал развития
  • Система управления маркетингом и сбытом
  • Процессы принятия и реализации стратегических решений
  • Состав топ-менеджмента компании

Финансовый Due Diligence

Финансовый Due Diligence - это проверка системы финансового управления в Компании, которая включает в себя глубокий анализ системы внутреннего контроля, документооборота, финансовой отчетности компании и данных управленческого учета с предоставлением информации о ключевых активах и обязательствах компании, рентабельности основных видов деятельности, структуры затрат и т.д.

Данный раздел Due Diligence включает в себя следующие действия:

  • Экспресс-инвентаризация ключевых активов
  • Оценка системы внутреннего контроля,
  • Анализ существующей системы документооборота
  • Анализ доходов в разрезе сегментов деятельности и ключевых контрагентов
  • Диагностика затрат по элементам и в разрезе сегментов деятельности
  • Анализ ключевых статей активов и обязательств
  • Анализ кредитного портфеля и залогов
  • Анализ движения денежных средств
  • Анализ степени завершенности начатых инвестиционных проектов
  • События после даты баланса
  • Сбор информации по запросу клиента.

Важно при проведении финансового Due Diligence раскрыть события после даты баланса, которые могут привести как к существенным корректировкам финансовой отчетности, так и повлиять на решение, принимаемое Клиентом. Результаты проведенной проверки действительны на дату предоставления отчета, если в отчете не указано обратное.

Юридический Due Diligence

Юридический Due diligence представляет собой правовую экспертизу документов компании, правовой анализ правильности ведения хозяйственной деятельности компании и правомочности ее органов управления.

Юридическая часть Due Diligence включает проверку:

  • Гражданско-правового статуса бизнеса
  • Соблюдения корпоративного законодательства при продаже акций/долей, а также при совершении крупных сделок с имуществом юридических лиц, входящих в состав продаваемого бизнеса
  • Прав на объекты движимого и недвижимого имущества, наличия обременений и ограничений
  • Прав на объекты интеллектуальной собственности
  • Соблюдения законодательства в сфере трудовых отношений
  • Соблюдения законодательства в области промышленности и охраны окружающей среды
  • Законности осуществления деятельности, требующей лицензирования и/или сертификации

Налоговый Due Diligence

Налоговый Due Diligence - это проверка наиболее существенных статей налоговой отчетности Компании с предоставлением информации о существующей системе ведения налогового учета в Компании, налоговой нагрузке компании, нарушениях налогового законодательства и возможных рисков доначисления налоговых обязательств.

Целью налогового Due Diligence является выявление, обобщение и, по возможности, денежное выражение всех существенных налоговых рисков, неучтенных и (или) потенциальных налоговых обязательств, имеющихся у Компании. Данная услуга включает в себя следующие действия:

  • Диагностика системы налогового учета на предприятии
  • Оценка ключевых договоров компании на соответствие их требованиям налогового законодательства
  • Анализ налоговых аспектов в деятельности компании с резидентами и нерезидентами
  • Проверка операций со связанными лицами и трансфертного ценообразования
  • Анализ отображения в налоговом учете нетиповых операций
  • Анализ потенциального доначисления налоговых обязательств
  • Анализ правильности начисления налогов и сборов по оплате труда
  • Анализ правильности расчетов прочих налоговых обязательств
  • Сбор информации по запросу клиента.

Как правило, Due Diligence проводится в течение 3 - 5 недель в зависимости от сложности объекта проверки и включает в себя следующие этапы:

  • Подготовительный этап: На данном этапе определяются цели проведения Due Diligence, составляется Техническое Задание Клиента, утверждается программа проверки, перечень запрашиваемой информации, подписывается соглашение о конфиденциальности, оговаривается ответственность Клиента за предоставленную информацию. Продолжительность этапа - 2 -5 дней.
  • Проведение проверки компании: Команда консультантов проводит сбор и проверку информации непосредственно в Компании по утвержденной программе. Анализируется предоставленная документация и отчетность. Проводятся интервью с ключевыми руководителями. Собирается информация из внешних источников. Продолжительность этапа - 10 -15 дней.
  • Подготовка отчета: На данном этапе консультанты анализируют полученную информацию, в некоторых случаях возможен запрос дополнительной информации. Структура отчета является гибкой, ориентированной на цели Клиента. Его результаты не могут быть использованы иначе, чем в соответствии с целями и задачами, изложенными в Договоре между Клиентом и Консультантом. Продолжительность этапа - 7 -10 дней.
  • Презентация отчета Клиенту: Результаты проведенной проверки презентуются Клиенту с указанием ключевых рисков при осуществлении данной сделки. Консультанты не выражают мнение относительно достоверности финансовой отчетности. Клиент процедуры Due Diligence должен самостоятельно оценить приемлемость рисков на основании полученной информации.

Інші послуги